El Informe Mensual de Retención, Percepción o Anticipo a Cuenta IVA es conocido como F930, es obligación presentarlo dentro de los primeros 15 días hábiles posteriores al mes que se informa, la obligación es para grandes contribuyentes y los sujetos a los que se les efectuó retenciones IVA 1%, Anticipo a cuenta 2% (Por transacciones con tarjetas de crédito ó débito) y Percepciones IVA 1%
La categoría gran contribuyente la asigna el Ministerio de Hacienda, de acuerdo al Art. 23 literal a) del Código Tributario, el cual establece que una de las funciones básicas de la Administración Tributaria es “El registro, control y clasificación de los sujetos pasivos en función de su nivel de ingresos, actividad económica y cualquier otro criterio que permita a la Administración cumplir eficazmente con su gestión
En el siguiente tutorial desarrollaremos como elaborar y presentar en la plataforma en linea del Ministerio de Hacienda el Informe de retenciones F930 para el periodo Febrero 2020.
Como elaborar y presentar el Informe de retenciones F930
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Uso del sistema DET
DET: Declaraciones Electrónicas de tributos, si no lo tienes instalado, lo puedes descar aquí
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Elegir contribuyente y Aplicativo f930
Si no tienes instalado, o te da error al abrir, lo que debes hacer es desinstalar y volver instalar el aplicativo
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Pantalla de inicio aplicativo F30
Hacemos doble clic en el aplicativo F930 para poder crear el periodo (Mes) a informar, hago clic en nuevo porque voy a informar Febrero-2020
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Crear periodo a informar
Crear el periodo (Febrero 2020) y luego haz clic en aceptar para continuar el proceso
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Llenado del informe de retenciones IVA F930
Este paso puede hacerse de dos formas: 1) manualmente llenando los campos solicitados ó 2) Importando de excel con una plantilla previamente diseñada
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Llenado manual del informe f930
Para el llenado manual nos apoyamos del libro de IVA libro de ventas (Grandes contribuyentes) y libro de compras (medianos, pequeños y otros contribuyentes)
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Selección mes a informar libro de compras
A continuación selecciono el mes a informar desde el libro de compras elaborado en software contaportable
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Exportamos libro de compras a Excel para generar plantilla
Identificamos la columna de retenciones iva 1%, para poder exportar a excel el libro de compras y poder generar la plantilla para posteriormente cargarlo al sistema DET
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Formato plantilla excel para Grandes Contribuyentes
Plantilla en excel para cargar datos informe de retenciones F930 al Sistema DET
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Formato plantilla excel para otros Contribuyentes
Plantilla en excel para cargar datos informe de retenciones F930 al Sistema DET
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Guardamos la plantilla en excel
Guardamos la plantilla en formato “Texto con formato delimitado por espacios”
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Mensaje posterior a guardar archivo en Texto con formato
Excel nos notifica que se ha guardado con el formato de texto delimitado por espacios y hacemos clic en “SI”
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Inicio del proceso de importación desde excel
Para importar desde excel, ahora hacemos clic en importar, luego en siguiente
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Selección de Archivo previamente guardado
Para elegir el archivo de texto delimitado por espacios generado desde excel anteriormente, buscamos en el menú y colocamos que muestre los archivos con la extensión “prn”
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Validación de archivo generado desde excel
Luego de cargar el archivo generado desde excel, procedemos a validar los datos ingresados (El aplicativo validara campos como NIT, Monto sujeto de retención y monto retenido, mes y año que se este informando)
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Mensaje de proceso de validación finalizado
Al finalizar el proceso de validación de carga del archivo generado desde excel, el aplicativo te notificará para que puedas continuar
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Visualización de datos importados desde plantilla excel
Ahora podrás visualizar los datos importados desde excel, te recomendamos validar mediante la opción calcular antes de generar el archivo .dat
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Calcular datos informe de retenciones f930
Antes de generar el archivo .dat es recomendable calcular datos y validar que estos sean de acuerdo a lo reportado en la declaración y libros de iva
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Generar archivo .dat para ser cargado al portal web MH
Hacemos clic e el botón “generar” para iniciar el proceso de generar el archivo con extensión .dat que deberá ser cargado a la plataforma en linea del Ministerio de Hacienda
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Selección de ubicación para guardar el archivo generado
Seleccionamos la ubicación (carpeta) donde vamos a guardar el archivo .dat que posteriormente subiremos a la plataforma en linea del Ministerio de Hacienda
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Mensaje de finalización proceso generar archivo .dat
Concluido la generación del archivo con extensión .dat nos presentara en pantalla este mensaje “Toma nota que este archivo tiene el nombre del formulario” pero no incorpora el ultimo numero del formulario
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Proceso de impresión del informe F930
Hacemos clic en “Imprimir” nos consultara si queremos imprimir también el detalle que incluye de los sujetos ó agentes de retención, NIT, Numero de comprobantes, Montos sujetos de retención, Monto retenido; este detalle servirá al equipo de auditoria (externa ó fiscal) para validar información, incluso a ti por si se presenta un error
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Impresión del Informe de retenciones F930
Es importante imprimir este informe ya que lo vamos a necesitar para cuando subamos la información a plataforma en linea del Ministerio de Hacienda
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Impresión del detalle anexo del Informe de retenciones F930
Es importante este detalle ya que servirá para cotejar los sujetos declarados sean informados correctamente en la plataforma en linea del Ministerio de Hacienda
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Inicio del proceso de carga del Informe de retenciones F930
Para cargar el informe de retenciones F930 ingresamos a la plataforma en linea del Ministerio de Hacienda, seleccionando “Presentación Det, Mandamientos y cálculos”, Iniciamos sesión con el NIT y la Contraseña
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Ingreso en plataforma en linea para presentar el F930
Una vez iniciamos sesión, nos dirigimos a “Presentar y/o pagar declaraciones y presentar informes”
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Selección “presentar informes”
Seleccionamos presentar informes, para posteriormente cargar la información que necesitamos tener a la mano es: Informe que anteriormente imprimimos y el archivo generado .dat
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Carga de archivo generado desde Sistema DET
Los datos que vamos a necesitar son: Numero de formulario y Archivo generado desde Sistema Det con extensión .dat
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Selección de Archivo generado desde Sistema DET
Seleccionamos desde la ubicación donde guardamos el archivo del formulario generado desde el sistema DET; verificando que coincida con el formulario impreso en el paso 23
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Declarar informe de retenciones F930
Una vez digitado el numero de formulario y cargado el archivo generado desde el sistema Det, la plataforma web del Ministerio de Hacienda nos habilitará el botón “Declarar”
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Validación previa a presentar Informe F930
La plataforma en linea del Ministerio de Hacienda te permitirá ver antes de dar por presentado el informe para que puedas cotejar con la impresión que hicimos en el paso 23. Si no hay errores en la información procederemos a hacer clic en “Presentar”
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Informe de retenciones F930 Presentado Correctamente
Con este paso finalizamos la presentación del Informe Mensual de Retención, Percepción o Anticipo a Cuenta IVA cuyo vencimiento es el 15 día hábiles posterior al mes inmediato anterior. Para este ejemplo que desarrollamos “Declaramos Feb2020, la fecha máxima para ser presentado es el 20 de Marzo2020
Cuando este informe es presentado extemporáneo, no es posible poder cargarlo en la plataforma en linea del Ministerio de Hacienda, por lo cual deberá ser presentado en las oficinas del Ministerio de Hacienda, llevando Una copia del formulario y una USB que contenga el archivo generado desde Sistema DET.
Preguntas frecuentes Informe de retenciones F930
Multa por no presentar el Informe de retenciones F930
Articulo 241 literal e) No remitir, remitir en forma extemporánea o remitir sin las especificaciones contenidas en este Código o que disponga la Administración Tributaria en sus formularios, el informe de sujetos de retención del Impuesto Sobre la Renta o el informe de sujetos a retención, anticipo o percepción del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios, ya sea por medios manuales, magnéticos o electrónicos. Sanción: Multa del cero punto uno por ciento sobre el patrimonio o capital contable que figure en el balance general menos el superávit por revalúo de activos no realizado, la que no podrá ser inferior a un salario mínimo mensual. Igual Sanción aplicará para los contribuyentes que no remitan, remitan en forma extemporánea o remitan sin las especificaciones establecidas en este Código el informe de los sujetos que le aplicaron retenciones, percepciones o anticipos del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios
Base legal Informe de retenciones F930
Articulo 123-A Código tributario: Los Agentes de Retención o de Percepción del impuesto de IVA a que se refieren los artículos 162 y 163 del mismo Código, tienen la obligación de presentar un informe por medios manuales, magnéticos o electrónicos de las retenciones y/o percepciones que han efectuado, bajo las especificaciones técnicas que la Administración Tributaria proporcione. Asimismo, los contribuyentes que hubieren sido sujetos de retenciones o de, percepciones tienen la obligación de presentar dicho informe.
El informe debe cumplir con las disposiciones establecidas en el artículo mencionado.
En que fecha se presenta el Informe de retenciones F930
Articulo 123-A Código tributario: Obligación de remitir dentro de los quince primeros días hábiles del mes siguiente al período tributario en el cual se efectuaron las retenciones, anticipos o percepciones, un informe por medios manuales, magnéticos o electrónicos.
Error numero de informe de retenciones F930
Este error se debe a que ingresamos mal el numero de formulario y el sistema validá contra el numero de formulario del archivo generado desde el Sistema DET
Nombre de digitado en F930 no coincide con la base hacienda
Comúnmente se da este error, ya que uno digita tal cual viene en el CCF ó comprobante de retención los nombres de los Sujetos ó Agentes de retención, Se soluciona ingresando al aplicativo det y actualizamos el nombre del contribuyente.
Recursos utilizados en este tutorial:
5 respuestas a «Como elaborar el Informe de Retenciones F930»
Este mes, el informe mensual 930 tengo que presentarlo a cero, ya que no tuvimos operaciones a reportar pero el DET no me deja generar el archivo.
Como se presenta a Cero el formulario?
Cuando en un periodo no hay operaciones de retenciones y percepciones, este formulario f930 no se presenta. ya que no permite presentarse a cero.
Porque al imprimir el anexo se tarda casi media hora en imprimirlo?
Suele suceder cuando se imprime directo desde el DET, nosotros el anexo no lo imprimimos en físico, solo lo generamos en PDF y lo guardamos en el expediente digital del cliente.
¿Existe alguna multa por modificatoria de f930?